Identifikace a registrace skutečného majitele (UBO) v Estonsku se řídí především zákonem o prevenci praní peněz a financování terorismu (MLTFPA). Tato legislativa transponuje směrnice EU o boji proti praní peněz (AMLD) do estonského práva a vytváří povinný rámec pro transparentnost společností.
Registr samotný je nedílnou součástí elektronického e-Obchodního rejstříku (e-Äriregister), spravovaného Centrem registrů a informačních systémů (RIK). Povinnost je účinná od roku 2018 a využívá pokročilou infrastrukturu e-governance Estonska. Všechny právnické osoby registrované v Estonsku, s několika výjimkami, jsou povinny identifikovat, zaznamenat a udržovat aktuální informace o svých skutečných majitelích.
Kdo je skutečný majitel v Estonsku?
Podle estonského MLTFPA je skutečný majitel fyzická osoba, která v konečném důsledku vlastní nebo kontroluje právnickou osobu. U korporací je skutečný majitel typicky identifikován dvěma hlavními způsoby.
Za prvé prostřednictvím materiálního vlastnictví, které je definováno jako osoba, která přímo nebo nepřímo drží více než 25% podíl ve společnosti nebo jejích hlasovacích právech. Za druhé prostřednictvím kontroly, která se vztahuje k osobě, která ovlivňuje rozhodnutí společnosti v zákulisí, bez ohledu na jejich vlastnický podíl.
Pokud po vyčerpání všech přiměřených úsilí nelze skutečného majitele identifikovat na základě výše uvedených kritérií, zákon stanovuje náhradní mechanismus. V takových případech jsou členové nejvyššího řídicího orgánu právnické osoby (např. představenstvo) registrováni jako její skuteční majitelé.
Které subjekty musí registrovat svého skutečného majitele?
Povinnost registrovat skutečného majitele se vztahuje na většinu právnických osob registrovaných v Estonsku, včetně společností s ručením omezeným (OÜ), akciových společností (AS), veřejných a komanditních společností, obchodních sdružení, nadací a neziskových sdružení.
Zákon poskytuje několik specifických výjimek, včetně:
- Bytových sdružení
- Stavebních sdružení
- Společností kótovaných na regulovaném trhu (podléhajících ekvivalentním požadavkům EU na zveřejňování)
- Nadací, které nevykonávají ekonomické činnosti
Proces identifikace a registrace skutečného majitele v Estonsku
Proces zahrnuje jak správnou identifikaci skutečného majitele, tak formální registraci jejich údajů v e-Obchodním rejstříku. Podání se provádějí elektronicky prostřednictvím oficiálního portálu, což je proces bezproblémově integrovaný do digitální infrastruktury Estonska, často využívající karty e-Residency, Mobile-ID nebo Smart-ID.
Představenstvo subjektu je odpovědné za předkládání a aktualizaci informací. Nové subjekty musí předložit své údaje o skutečném majiteli při založení.
Lhůty pro registraci
U stávajících subjektů musí být jakékoli změny údajů o skutečném majiteli aktualizovány v rejstříku do 30 dnů od vzniku změny.
Veřejný přístup k estonskému registru skutečných majitelů
Údaje o skutečných majitelích v Estonsku jsou veřejně přístupné prostřednictvím e-Obchodního rejstříku a všechny informace lze zobrazit zdarma. Kdokoli může rejstřík dotazovat, aby potvrdil, zda je osoba registrována jako skutečný majitel.
Veřejnost může bez jakéhokoli poplatku nahlížet do následujících informací:
- Celé jméno
- Osobní identifikační kód (nebo datum narození, pokud kód není k dispozici)
- Země bydliště
- Informace o povaze jejich kontroly (např. velikost podílu, způsob výkonu kontroly)
Veřejný portál je přístupný na ariregister.rik.ee. Tento systém zajišťuje vysokou míru transparentnosti a odráží závazek Estonska k principům otevřených dat a důvěryhodnému obchodnímu prostředí.
Důsledky nedodržení v Estonsku
Nedodržení povinností registrace skutečného majitele nese významné sankce, které mohou přímo ovlivnit společnost a její vedení.
Pokuty
Pokuta až 400 000 € může být uložena právnické osobě za nepředložení údajů o skutečném majiteli, předložení nesprávných nebo neúplných informací nebo jejich včasnou aktualizaci. Odpovědná fyzická osoba (např. člen představenstva) může být také pokutována až 2 400 € za stejná porušení.
Obchodní a finanční omezení
Povinné subjekty, jako jsou banky a finanční instituce, jsou povinny odmítnout navázání obchodního vztahu nebo mohou ukončit stávající, pokud společnost neposkytne přesné informace o skutečném majiteli. To může vážně ztížit schopnost společnosti otevřít bankovní účty, zajistit financování nebo provádět každodenní operace.
To může efektivně zablokovat společnosti v provádění normálního podnikání.
Poškození pověsti
Nedodržení předpisů může vést ke zvýšené kontrole ze strany orgánů a obchodních partnerů, což může potenciálně poškodit pověst a důvěryhodnost společnosti na trhu.
Zajistěte si soulad s předpisy a vyhněte se pokutám v Estonsku
Správná identifikace vašeho skutečného majitele a zajištění jejich řádné registrace je kritickým právním požadavkem. Náš tým odborníků poskytuje komplexní službu, která pokrývá jak identifikaci skutečného majitele na základě vaší specifické podnikové struktury, tak kompletní zpracování registračního procesu.
Svěřením tohoto úkolu nám si můžete být jisti svou kompatibilitou a vyhnout se závažným pokutám spojeným s jakýmikoli chybami.
Pro více informací nás kontaktujte:
ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.
Betlémské nám. 6
110 00 Praha 1
e-mail: mojmir.jezek@ecovislegal.cz
www.ecovislegal.cz
O ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.:
Česká advokátní kancelář ECOVIS ježek se ve své praxi soustřeďuje především na obchodní právo, nemovitostní právo, vedení sporů, ale i financování a bankovní právo a poskytuje plnohodnotné poradenství ve všech oblastech, a tvoří tak alternativu pro klienty mezinárodních kanceláří. Mezinárodní rozměr poskytovaných služeb je zajištěn dosavadními zkušenostmi a prostřednictvím spolupráce s předními advokátními kancelářemi ve většině evropských zemí, USA a dalších jurisdikcích v rámci sítě ECOVIS působící v 75 zemích celého světa. Členové týmu advokátní kanceláře ECOVIS ježek mají dlouholeté zkušenosti z předních mezinárodních advokátních a daňových firem v poskytování právního poradenství nadnárodním korporacím, velkým českým společnostem, ale i středním firmám a individuálním klientům. Více informací na www.ecovislegal.cz.
