Orientace v registrech skutečných majitelů v zemích střední a východní Evropy
Praktický průvodce pro společnosti a podnikatele
Vaše povinnosti v oblasti registrace skutečných majitelů v zemích střední a východní Evropy
Ačkoli povinnost identifikovat a registrovat skutečné majitele vyplývá z jednotných směrnic EU proti praní špinavých peněz, přičemž registr skutečných majitelů byl poprvé zaveden směrnicí EU 2015/849 (čtvrtá AML směrnice), jeho praktické uplatňování v zemích střední a východní Evropy (CEE) zdaleka není jednotné. Podniky působící ve více zemích střední a východní Evropy čelí složitému systému vnitrostátních právních předpisů, které se často liší v zásadních detailech. Od přesné definice skutečného majitele a lhůt pro registraci až po přísnost sankcí. Neustálý vývoj legislativy pak činí dodržování předpisů přetrvávající výzvou.
Tento průvodce je navržen tak, aby poskytl jasný a stručný přehled o procesu registrace skutečných majitelů v klíčových zemích střední a východní Evropy. Slouží jako výchozí bod pro pochopení Vašich povinností, ale
vzhledem k významným rozdílům mezi jednotlivými zeměmi vždy doporučujeme konzultovat situaci s našimi místními odborníky, kteří Vám zajistí plnou shodu s předpisy.
Požadavky na registraci skutečných majitelů v jednotlivých zemích
Společnost ECOVIS připravila přehled pravidel registrace skutečných majitelů pro následující země. Ačkoli tento průvodce poskytuje pevný základ, vnitrostátní právní předpisy se mohou měnit, a proto doporučujeme konzultovat nejaktuálnější informace s našimi místními odborníky.
V níže uvedeném seznamu naleznete odkazy na podrobné články o procesu registrace skutečných majitelů, včetně klíčových povinností, lhůt a možných sankcí ve vybraných zemích střední a východní Evropy.
Registrace skutečného majitele, požadavky a sankce
Co je registr skutečných majitelů?
V celé Evropské unii zřídily členské státy centrální registry obsahující informace o skutečných majitelích společností a jiných právnických osob. Hlavním cílem je zajistit transparentnost vlastnických struktur společností, aby se zabránilo zneužívání právnických osob k účelům, jako je praní peněz nebo financování terorismu. Ačkoli čtvrtá AML směrnice, pátá AML směrnice a nedávno i šestá AML směrnice o boji proti praní peněz harmonizovaly pravidla, praktické provádění, přístupnost registrů a konkrétní požadované údaje se mezi jednotlivými zeměmi mohou stále výrazně lišit.
Kdo je skutečný majitel?
Skutečným majitelem je vždy fyzická osoba, která je konečným vlastníkem nebo ovládá právnickou osobu nebo právní ujednání (například svěřenský fond). Skutečného majitele lze identifikovat na základě dvou hlavních kritérií:
Konečný beneficient: Osoba, která přímo nebo nepřímo prostřednictvím jiné osoby drží více než 25 % podíl v korporaci, má více než 25 % hlasovacích práv nebo má nárok na více než 25 % zisku, jiných vlastních zdrojů nebo likvidačního zůstatku.
Osoba s rozhodujícím vlivem: Osoba, která bez ohledu na svůj vlastnický podíl může vykonávat rozhodující vliv na právnickou osobu, obvykle prostřednictvím kontroly nebo držení dominantního postavení.
Pokud nelze na základě výše uvedených kritérií identifikovat žádnou osobu s rozhodujícím vlivem, jsou jako osoby s rozhodujícím vlivem registrováni členové statutárního orgánu právnické osoby (např. jednatelé nebo členové představenstva).
Proč je registrace skutečného majitele pro Vaši společnost tak důležitá?
Dodržování předpisů týkajících se skutečných majitelů není volitelné. Národní orgány tato pravidla aktivně prosazují a sankce za jejich nedodržení mohou být přísné. Mohou zahrnovat peněžité pokuty, ale také poškození dobré pověsti nebo dokonce omezení schopnosti společnosti účastnit se veřejných zakázek nebo uzavírat určité obchodní vztahy. Je proto nezbytné porozumět svým povinnostem a plnit je v každé zemi, ve které Vaše společnost působí.
Jaké jsou důsledky nedodržení předpisů?
Nesprávná identifikace a registrace Vašich skutečných majitelů nebo neaktualizace informací může mít vážné důsledky. Sankce se liší podle země, ale často zahrnují podstatné finanční pokuty uložené společnosti a jejímu vedení. Nesprávné nebo chybějící záznamy v registru mohou navíc komplikovat obchodní operace, jako je otevření bankovních účtů, zajištění financování nebo provádění hloubkové kontroly ze strany obchodních partnerů.
ECOVIS - Vaše jednotné místo pro dodržování požadavků na registraci skutečných majitelů v zemích střední a východní Evropy
Jak spravovat registraci skutečných majitelů v zemích střední a východní Evropy?
Vzhledem k možným důsledkům důrazně doporučujeme věnovat se povinnostem souvisejícím s registrací skutečných majitelů s dostatečným předstihem a pečlivostí. Identifikace skutečných majitelů, zejména ve víceúrovňových vlastnických strukturách, může být velmi složitá a samotná registrace může představovat značnou administrativní zátěž. Doporučujeme zajistit dodržování předpisů týkajících se evidence skutečných majitelů alespoň několik měsíců před jakýmkoli termínem, aby se předešlo případným problémům.
Pokud potřebujete pomoc s identifikací svých skutečných majitelů, dokončením registračního procesu nebo máte další dotazy, neváhejte kontaktovat naše kanceláře ECOVIS. Naši odborníci jsou připraveni vám poskytnout podrobné informace a praktickou podporu.
Přehled požadavků na registraci skutečných majitelů ve vybraných zemích střední a východní Evropy
Seznam vybraných zemí střední a východní Evropy:
Identifikace a registrace skutečných majitelů v Bulharsku
Identifikace a registrace skutečných majitelů v České republice
Identifikace a registrace skutečných majitelů v Estonsku
Identifikace a registrace skutečných majitelů v Chorvatsku
Identifikace a registrace skutečných majitelů v Litvě
Identifikace a registrace skutečných majitelů v Lotyšsku
Identifikace a registrace skutečných majitelů v Maďarsku
Identifikace a registrace skutečných majitelů v Německu
Identifikace a registrace skutečných majitelů v Polsku
Identifikace a registrace skutečných majitelů v Rakousku
Identifikace a registrace skutečných majitelů na Slovensku
Identifikace a registrace skutečných majitelů ve Slovinsku
Identifikace a registrace skutečných majitelů na Ukrajině
Pro více informací nás kontaktujte:
ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.
Betlémské nám. 6
110 00 Praha 1
e-mail: mojmir.jezek@ecovislegal.cz
www.ecovislegal.cz
O ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.:
Česká advokátní kancelář ECOVIS ježek se ve své praxi soustřeďuje především na obchodní právo, nemovitostní právo, vedení sporů, ale i financování a bankovní právo a poskytuje plnohodnotné poradenství ve všech oblastech, a tvoří tak alternativu pro klienty mezinárodních kanceláří. Mezinárodní rozměr poskytovaných služeb je zajištěn dosavadními zkušenostmi a prostřednictvím spolupráce s předními advokátními kancelářemi ve většině evropských zemí, USA a dalších jurisdikcích v rámci sítě ECOVIS působící v 75 zemích celého světa. Členové týmu advokátní kanceláře ECOVIS ježek mají dlouholeté zkušenosti z předních mezinárodních advokátních a daňových firem v poskytování právního poradenství nadnárodním korporacím, velkým českým společnostem, ale i středním firmám a individuálním klientům. Více informací na www.ecovislegal.cz.
