Identifikace a registrace skutečného majitele (UBO) v Lotyšsku se řídí především zákonem o prevenci praní peněz a financování terorismu a proliferace (AML zákon). Tato legislativa transponuje směrnice EU o boji proti praní peněz (AMLD) do lotyšského práva a vytváří povinný rámec pro transparentnost společností.
Údaje o skutečných majitelích jsou vedeny jako součást Rejstříku podniků Lotyšské republiky, který tyto informace shromažďuje od prosince 2017. Většina lotyšských právnických osob je povinna identifikovat, zaznamenat a udržovat aktuální informace o svých skutečných majitelích.
Kdo je skutečný majitel v Lotyšsku?
Podle lotyšského AML zákona je skutečný majitel fyzická osoba, která v konečném důsledku vlastní nebo kontroluje právnickou osobu. U korporací je skutečný majitel typicky identifikován jako fyzická osoba, která přímo nebo nepřímo vlastní více než 25% kapitálových podílů nebo hlasovacích akcií právnické osoby.
Skutečným majitelem může být také jednotlivec, který kontroluje právnickou osobu jinými prostředky. Pokud po vyčerpání všech přiměřených úsilí není možné skutečného majitele identifikovat na základě výše uvedených kritérií, zákon stanovuje specifický postup.
Subjekt musí podat odůvodněné prohlášení k Rejstříku podniků potvrzující tuto skutečnost. V takových případech mohou pro své vlastní účely Poznej svého zákazníka (KYC) povinné subjekty jako banky identifikovat vrcholový management společnosti jako skutečného majitele.
Které subjekty musí registrovat svého skutečného majitele?
Povinnost registrovat skutečného majitele se vztahuje na většinu právnických osob registrovaných v Lotyšsku, včetně všech obchodních společností (jako SIA a AS), sdružení, nadací, družstev a poboček nebo zastoupení zahraničních subjektů. Rozsah je velmi široký a pokrývá téměř všechny formy právnických osob.
Zákon poskytuje velmi úzkou výjimku pro akcionáře veřejně obchodovaných společností, ale pouze pokud jejich kontrola vyplývá výhradně z jejich statusu akcionáře ve společnosti, která podléhá ekvivalentním mezinárodním standardům transparentnosti. Tato výjimka je Rejstříkem podniků vykládána velmi přísně.
Proces identifikace a registrace skutečného majitele v Lotyšsku
Proces zahrnuje identifikaci skutečného majitele a předložení požadovaných informací Rejstříku podniků. U nových subjektů musí být tyto informace poskytnuty během procesu založení společnosti.
Lhůty pro registraci
U stávajících subjektů musí být jakékoli změny údajů o skutečném majiteli předloženy do 14 dnů od zjištění informace nebo vzniku změny. Žádost musí zahrnovat osobní údaje skutečného majitele a podrobnosti o způsobu výkonu kontroly, podpořené dokumentárními důkazy, pokud jsou požadovány.
Veřejný přístup k lotyšskému registru skutečných majitelů
Lotyšsko udržuje vysokou úroveň transparentnosti. Po rozhodnutí Soudního dvora Evropské unie z roku 2022 se Lotyšsko výslovně rozhodlo zachovat svůj registr skutečných majitelů veřejně přístupný. Veřejnost může bezplatně nahlížet do aktuálních údajů o skutečných majitelích prostřednictvím portálu Rejstříku podniků.
Dostupné informace zahrnují:
- Celé jméno
- Osobní identifikační číslo (nebo datum narození, státní příslušnost a údaje o dokladu totožnosti pro cizince)
- Státní příslušnost
- Země bydliště
- Informace o povaze jejich kontroly
Veřejný portál je přístupný prostřednictvím webových stránek Rejstříku podniků.
Důsledky nedodržení v Lotyšsku
Nedodržení povinností registrace skutečného majitele nese nezanedbatelné sankce, které mohou přímo ovlivnit provoz, finance a právní postavení společnosti.
Pokuty a trestní odpovědnost
Neregistrování skutečného majitele nebo poskytnutí nepravdivých informací může mít za následek správní pokuty v rozmezí od 70 do 700 €. Vážněji, členové představenstva, kteří vědomě poskytnou nepravdivé údaje Rejstříku podniků, mohou čelit trestní odpovědnosti, včetně odnětí svobody až na jeden rok, společensky prospěšných prací nebo finanční pokuty.
Riziko likvidace společnosti
Rejstřík podniků má pravomoc zahájit zjednodušený likvidační postup pro společnost, která nesplní své povinnosti týkající se hlášení skutečného majitele. Jedná se o přísné opatření, které může vést k nucenému rozpuštění podniku.
Obchodní a finanční omezení
Povinné subjekty, jako jsou banky a finanční instituce, jsou povinny ukončit obchodní vztahy se společnostmi, které neposkytnou uspokojivé informace o skutečném majiteli. To může mít za následek zmrazení bankovních účtů a neschopnost provádět normální obchodní operace.
Společnosti, které nedodržují předpisy, mohou být navíc omezeny v účasti na výběrových řízeních veřejných zakázek.
Zajistěte si soulad s předpisy a vyhněte se pokutám v Lotyšsku
Správná identifikace vašeho skutečného majitele a zajištění jejich řádné registrace je kritickým právním požadavkem. Náš tým odborníků poskytuje komplexní službu, která pokrývá jak identifikaci skutečného majitele na základě vaší specifické podnikové struktury, tak kompletní zpracování registračního procesu.
Svěřením tohoto úkolu nám si můžete být jisti svou kompatibilitou a vyhnout se závažným pokutám spojeným s jakýmikoli chybami.
Pro více informací nás kontaktujte:
ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.
Betlémské nám. 6
110 00 Praha 1
e-mail: mojmir.jezek@ecovislegal.cz
www.ecovislegal.cz
O ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.:
Česká advokátní kancelář ECOVIS ježek se ve své praxi soustřeďuje především na obchodní právo, nemovitostní právo, vedení sporů, ale i financování a bankovní právo a poskytuje plnohodnotné poradenství ve všech oblastech, a tvoří tak alternativu pro klienty mezinárodních kanceláří. Mezinárodní rozměr poskytovaných služeb je zajištěn dosavadními zkušenostmi a prostřednictvím spolupráce s předními advokátními kancelářemi ve většině evropských zemí, USA a dalších jurisdikcích v rámci sítě ECOVIS působící v 75 zemích celého světa. Členové týmu advokátní kanceláře ECOVIS ježek mají dlouholeté zkušenosti z předních mezinárodních advokátních a daňových firem v poskytování právního poradenství nadnárodním korporacím, velkým českým společnostem, ale i středním firmám a individuálním klientům. Více informací na www.ecovislegal.cz.
