Identifikace a registrace skutečného majitele (UBO) v Litvě se řídí především zákonem o prevenci praní peněz a financování terorismu. Tato legislativa transponuje směrnice EU o boji proti praní peněz (AMLD) do litevského práva a vytváří povinný rámec pro transparentnost společností.
Registr samotný je informační subsystém známý jako JANGIS, který je součástí širšího Informačního systému účastníků právnických osob (JADIS) a je spravován státním podnikem Centrum registrů. Všechny právnické osoby založené v Litvě jsou povinny identifikovat, získat, aktualizovat a uchovávat přesné informace o svých skutečných majitelích a poskytovat je registru.
Kdo je skutečný majitel v Litvě?
Podle zákona Litevské republiky o prevenci praní peněz a financování terorismu se za konečného skutečného majitele (UBO) považuje fyzická osoba, která v konečném důsledku vlastní nebo vykonává kontrolu nad právnickou osobou.
Obecně se skutečný majitel určuje na základě následujících kritérií:
Vlastnictví: Fyzická osoba, která přímo nebo nepřímo drží více než 25 procent akcií, hlasovacích práv nebo práv na zisky právnické osoby, se považuje za skutečného majitele.
Kontrola jinými prostředky: Fyzická osoba, která je schopna vykonávat rozhodující vliv na právnickou osobu, mimo jiné prostřednictvím práva jmenovat nebo odvolávat vedoucího společnosti nebo členy jejích řídicích orgánů, nebo držením práva veta strategických rozhodnutí, se rovněž považuje za skutečného majitele.
Pokud po použití všech přiměřených opatření nelze identifikovat žádnou fyzickou osobu jako skutečného majitele podle výše uvedených kritérií, zákon poskytuje náhradní mechanismus. V takových případech se za skutečného majitele považuje a registruje vrcholový řídící pracovník subjektu (např. ředitel nebo člen představenstva).
Které subjekty musí registrovat svého skutečného majitele?
Povinnost registrovat skutečného majitele se vztahuje na všechny právnické osoby založené v Litvě, včetně soukromých společností s ručením omezeným, veřejných společností s ručením omezeným, společenství, sdružení a nadací. Zákon poskytuje velmi málo výjimek, hlavní z nich je pro právnické osoby, jejichž jediným účastníkem je stát nebo obec.
Proces identifikace a registrace skutečného majitele v Litvě
Proces zahrnuje jak správnou identifikaci skutečného majitele, tak formální předání údajů do informačního systému JANGIS. To se provádí elektronicky prostřednictvím samoobslužného portálu Centra registrů.
Zásadním aspektem litevského systému je požadavek na komplexní dokumentaci. Společnosti musí nejen prohlásit svého skutečného majitele, ale také doložit celý vlastnický řetězec poskytnutím podrobného vlastnického "stromu" a podpůrných dokumentů. To může zahrnovat kopie pasů nebo průkazů totožnosti pro skutečné majitele a oficiální výpisy ze zahraničních obchodních rejstříků pro jakékoli zprostředkující subjekty ve struktuře.
Lhůty pro registraci
Nové subjekty musí zaregistrovat svého skutečného majitele bez zbytečného odkladu, zatímco jakékoli následné změny musí být nahlášeny do 10 dnů.
Veřejný přístup k litevskému registru skutečných majitelů (JANGIS)
Litevský registr skutečných majitelů poskytuje určitou míru veřejného přístupu k údajům. Zatímco plný přístup je vyhrazen státním orgánům a finančním institucím, další strany, včetně médií a široké veřejnosti, mohou také získat výpisy obsahující informace o skutečných majitelích.
Veřejně přístupné údaje zahrnují:
- Název, kód a sídlo právnické osoby
- Jméno a příjmení beneficienta
- Rok a měsíc narození beneficienta (ale ne den)
- Státní příslušnost/příslušnosti
- Povahu a rozsah (procento) vlastnictví nebo kontroly beneficienta
Informace a přístup lze vyžádat prostřednictvím portálu JANGIS Centra registrů.
Důsledky nedodržení v Litvě
Nedodržení povinností registrace skutečného majitele nese významné sankce, které mohou přímo ovlivnit provoz a finance společnosti.
Pokuty
Správní pokuty mohou být uloženy za nepředložení údajů o skutečném majiteli, předložení nesprávných údajů nebo jejich včasnou aktualizaci. Poprvé: pokuta pro vedoucího právnické osoby nebo jinou odpovědnou osobu od 600 do 1 450 EUR. Opakovaně (pokud je stejné porušení spácháno do jednoho roku po uložení pokuty): pokuta od 2 000 do 6 000 EUR.
Obchodní a finanční omezení
Nedodržení předpisů může vážně ztížit schopnost společnosti fungovat. Finanční instituce jako banky jsou povinny ověřovat údaje o skutečných majitelích a mohou odmítnout otevřít účty, pozastavit stávající služby nebo ukončit obchodní vztahy s nekompatibilními subjekty.
Centrum registrů samo může navíc omezit služby, které poskytuje společnosti, která nesplnila své povinnosti týkající se hlášení skutečného majitele.
Zajistěte si soulad s předpisy a vyhněte se pokutám v Litvě
Správná identifikace vašeho skutečného majitele a zajištění jejich řádné registrace je kritickým právním požadavkem. Náš tým odborníků poskytuje komplexní službu, která pokrývá jak identifikaci skutečného majitele na základě vaší specifické podnikové struktury, tak kompletní zpracování registračního procesu.
Svěřením tohoto úkolu nám si můžete být jisti svou kompatibilitou a vyhnout se závažným pokutám spojeným s jakýmikoli chybami.
Pro více informací nás kontaktujte:
ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.
Betlémské nám. 6
110 00 Praha 1
e-mail: mojmir.jezek@ecovislegal.cz
www.ecovislegal.cz
O ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.:
Česká advokátní kancelář ECOVIS ježek se ve své praxi soustřeďuje především na obchodní právo, nemovitostní právo, vedení sporů, ale i financování a bankovní právo a poskytuje plnohodnotné poradenství ve všech oblastech, a tvoří tak alternativu pro klienty mezinárodních kanceláří. Mezinárodní rozměr poskytovaných služeb je zajištěn dosavadními zkušenostmi a prostřednictvím spolupráce s předními advokátními kancelářemi ve většině evropských zemí, USA a dalších jurisdikcích v rámci sítě ECOVIS působící v 75 zemích celého světa. Členové týmu advokátní kanceláře ECOVIS ježek mají dlouholeté zkušenosti z předních mezinárodních advokátních a daňových firem v poskytování právního poradenství nadnárodním korporacím, velkým českým společnostem, ale i středním firmám a individuálním klientům. Více informací na www.ecovislegal.cz.
