Identifikace a registrace skutečného majitele (UBO) v Chorvatsku se řídí především zákonem o prevenci praní peněz a financování terorismu (AML zákon) a doprovodnou vyhláškou o registru skutečných majitelů. Tato legislativa transponuje směrnice EU o boji proti praní peněz (AMLD) do chorvatského práva a vytváří povinný rámec pro transparentnost společností.
Registr samotný, známý jako Registar stvarnih vlasnika (Registr skutečných majitelů), je centrální elektronická databáze spravovaná Finanční agenturou (FINA). Většina chorvatských právnických osob je povinna identifikovat, zaznamenat a udržovat aktuální informace o svých skutečných majitelích.
Kdo je skutečný majitel v Chorvatsku?
Podle chorvatského AML zákona je skutečný majitel jakákoli fyzická osoba, která v konečném důsledku vlastní nebo kontroluje právnickou osobu, nebo jinak vykonává kontrolu nad klientem, a/nebo fyzická osoba/osoby, jejichž jménem je transakce prováděna, včetně jakékoli fyzické osoby/osob, která v konečném důsledku vykonává efektivní kontrolu nad právnickou osobou nebo právním uspořádáním.
U korporací je skutečný majitel typicky identifikován na základě vlastnictví nebo kontroly. Za prvé prostřednictvím materiálního vlastnictví, které je definováno jako osoba, která přímo nebo nepřímo drží 25% plus jeden podíl, obchodní podíly nebo hlasovací práva. Za druhé prostřednictvím kontroly, která se vztahuje k osobě, která vykonává kontrolní pozici jinými prostředky, bez ohledu na jejich vlastnický podíl.
Pokud po vyčerpání všech přiměřených úsilí nelze skutečného majitele identifikovat na základě výše uvedených kritérií, zákon stanovuje náhradní mechanismus. V takových případech jsou členové představenstva subjektu nebo ekvivalentního řídicího orgánu registrováni jako jeho skuteční majitelé.
Které subjekty musí registrovat svého skutečného majitele?
Povinnost registrovat skutečného majitele se vztahuje na většinu právnických osob registrovaných v Chorvatsku, včetně obchodních korporací (jako d.o.o. nebo d.d.), poboček zahraničních společností, sdružení a nadací.
Zákon však poskytuje několik výjimek, jako jsou:
- Právnické osoby, jejichž jediným zakladatelem je Chorvatská republika nebo místní/regionální samosprávná jednotka
- Akciové společnosti kótované na regulovaném trhu cenných papírů, které podléhají ekvivalentním požadavkům EU na zveřejňování
Proces identifikace a registrace skutečného majitele v Chorvatsku
Proces zahrnuje jak správnou identifikaci skutečného majitele na základě právních kritérií, tak jejich formální registraci u FINA. Registrace může být dokončena elektronicky prostřednictvím webové aplikace FINA nebo osobně v kanceláři FINA.
Lhůty pro registraci
Nové subjekty musí zaregistrovat svého skutečného majitele do 30 dnů od jejich založení v primárním rejstříku (např. soudní rejstřík). Jakékoli následné změny údajů o skutečném majiteli musí být také nahlášeny do 30 dnů od vzniku změny.
Veřejný přístup k chorvatskému registru skutečných majitelů
Chorvatský registr skutečných majitelů poskytuje veřejný přístup ke klíčovým údajům o skutečných majitelích. V souladu s chorvatským právem podléhá přístup k údajům obsaženým v registru skutečných majitelů poplatku. Tento poplatek musí uhradit právnická nebo fyzická osoba požadující přístup.
Výše je stanovena Chorvatskou agenturou (FINA). Oficiální ceník je veřejně dostupný na webových stránkách FINA i Ministerstva financí. Pokud si tedy vaše společnost nebo zástupce přeje získat výpis z registru, může se účtovat poplatek. Například právnické osoby povinné registrovat informace o skutečném majiteli v současnosti platí 1,99 EUR za výpis v souladu s oficiálním ceníkem.
Veřejnost může prostřednictvím online vyhledávacího portálu nahlížet do následujících informací o skutečném majiteli:
- Celé jméno
- Země bydliště
- Měsíc a rok narození
- Státní příslušnost
- Informace o povaze a rozsahu jejich skutečného vlastnictví
Veřejný portál zvyšuje transparentnost v souladu se směrnicemi EU. Registr je také propojen s Evropským systémem propojení obchodních rejstříků (BRIS) a Systémem propojení registrů skutečných majitelů (BORIS).
Důsledky nedodržení v Chorvatsku
Nedodržení povinností registrace skutečného majitele nese významné sankce, které mohou přímo ovlivnit provoz a finance společnosti.
Pokuty
Značné finanční pokuty mohou být uloženy za neregistraci skutečného majitele, poskytnutí nesprávných informací nebo nedodržení aktualizace údajů ve stanovené lhůtě. Pokuty pro právnickou osobu se mohou pohybovat od 5 000 do 350 000 HRK (přibližně 660 až 46 500 €).
Odpovědná fyzická osoba ve společnosti (např. ředitel) může být navíc pokutována částkou od 5 000 do 75 000 HRK (přibližně 660 až 10 000 €).
Obchodní a finanční omezení
Nesprávné nebo chybějící záznamy v registru mohou vážně komplikovat obchodní operace. Povinné instituce, jako jsou banky a notáři, jsou povinny kontrolovat registr skutečných majitelů jako součást své due diligence.
Nedodržení může vést k problémům nebo odmítnutí při otevírání bankovních účtů, zajišťování financování nebo provádění transakcí, které vyžadují notářské ověření.
Vyloučení z veřejných zakázek a dotací
Společnost, která správně nezaregistrovala svého skutečného majitele, může být vyloučena z postupů veřejných zakázek. Zadavatelé jsou povinni ověřit skutečného majitele vybraného dodavatele před udělením zakázek.
Podobně je poskytnutí přesných informací o skutečném majiteli často předpokladem pro získání veřejných dotací nebo grantů.
Zajistěte si soulad s předpisy a vyhněte se pokutám v Chorvatsku
Správná identifikace vašeho skutečného majitele a zajištění jejich řádné registrace je kritickým právním požadavkem. Náš tým odborníků poskytuje komplexní službu, která pokrývá jak identifikaci skutečného majitele na základě vaší specifické podnikové struktury, tak kompletní zpracování registračního procesu.
Svěřením tohoto úkolu nám si můžete být jisti svou kompatibilitou a vyhnout se závažným pokutám spojeným s jakýmikoli chybami.
Pro více informací nás kontaktujte:
ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.
Betlémské nám. 6
110 00 Praha 1
e-mail: mojmir.jezek@ecovislegal.cz
www.ecovislegal.cz
O ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.:
Česká advokátní kancelář ECOVIS ježek se ve své praxi soustřeďuje především na obchodní právo, nemovitostní právo, vedení sporů, ale i financování a bankovní právo a poskytuje plnohodnotné poradenství ve všech oblastech, a tvoří tak alternativu pro klienty mezinárodních kanceláří. Mezinárodní rozměr poskytovaných služeb je zajištěn dosavadními zkušenostmi a prostřednictvím spolupráce s předními advokátními kancelářemi ve většině evropských zemí, USA a dalších jurisdikcích v rámci sítě ECOVIS působící v 75 zemích celého světa. Členové týmu advokátní kanceláře ECOVIS ježek mají dlouholeté zkušenosti z předních mezinárodních advokátních a daňových firem v poskytování právního poradenství nadnárodním korporacím, velkým českým společnostem, ale i středním firmám a individuálním klientům. Více informací na www.ecovislegal.cz.
