Identifikace a registrace skutečného majitele (UBO) v Bulharsku
Identifikace a registrace skutečného majitele (UBO) v Bulharsku se řídí především zákonem o opatřeních proti praní peněz (MAMLA). Tato legislativa transponuje směrnice EU o boji proti praní peněz (AMLD) do bulharského práva a vytváří povinný rámec pro transparentnost společností.
Bulharsko jedinečně nemá samostatný registr skutečných majitelů. Místo toho jsou informace o skutečných majitelích integrovány přímo do hlavních veřejných obchodních registrů - Obchodního rejstříku a Rejstříku neziskových právnických osob (CRRNPLE), oba spravované Registrační agenturou. Všechny korporátní a jiné právnické osoby registrované v Bulharsku jsou povinny identifikovat, zaznamenat a udržovat aktuální informace o svých skutečných majitelích.
Kdo je skutečný majitel v Bulharsku?
Podle bulharského zákona o opatřeních proti praní peněz (MAMLA) je skutečný majitel fyzická osoba, která v konečném důsledku vlastní nebo kontroluje právnickou osobu. U korporací je skutečným majitelem typicky fyzická osoba, která přímo nebo nepřímo vlastní nejméně 25% kapitálu nebo hlasovacích práv, nebo která jinak vykonává kontrolu nad právnickou osobou.
Koncept "kontroly" může zahrnovat pravomoc jmenovat nebo odvolávat většinu řídicího orgánu nebo činit klíčová strategická rozhodnutí. Pokud po vyčerpání všech přiměřených úsilí nelze skutečného majitele identifikovat na základě kritérií vlastnictví nebo kontroly, zákon stanovuje náhradní mechanismus.
V takových případech jsou členové vrcholového managementu subjektu (např. ředitelé nebo členové představenstva) registrováni jako jeho skuteční majitelé.
Které subjekty musí registrovat svého skutečného majitele?
Povinnost registrovat skutečného majitele se vztahuje téměř na všechny korporátní a jiné právnické osoby registrované v Bulharsku, včetně společností, neziskových organizací a trustů. Zákonný zástupce subjektu je odpovědný za zajištění správného a včasného podání prohlášení.
Hlavní výjimka z této povinnosti se vztahuje na společnosti, jejichž akcie jsou obchodovány na regulovaném trhu, který podléhá požadavkům EU na zveřejňování nebo ekvivalentním mezinárodním standardům.
Proces identifikace a registrace skutečného majitele v Bulharsku
Registrační proces v Bulharsku zahrnuje předložení standardizovaného formuláře prohlášení příslušnému rejstříku - buď Obchodnímu rejstříku nebo Rejstříku neziskových právnických osob, v závislosti na typu subjektu. Toto prohlášení je podáno jako součást oficiálního spisu subjektu.
Zásadním prvním krokem je důkladná analýza vlastnické a kontrolní struktury pro správnou identifikaci skutečného majitele/majitelů.
Lhůty pro registraci
Nové subjekty musí podat své prohlášení o skutečném majiteli do jednoho měsíce od data jejich založení. Jakékoli následné změny informací o skutečném majiteli musí být registrovány do 7 dnů od vzniku změny, aby zůstal rejstřík přesný.
Veřejný přístup k bulharskému registru skutečných majitelů
Bulharsko udržuje veřejný přístup k informacím o skutečných majitelích. Protože jsou údaje integrovány do veřejného Obchodního rejstříku, jsou přístupné komukoli. Veřejnost může nahlížet do následujících informací o skutečném majiteli:
- Celé jméno
- Státní příslušnost
- Osobní identifikační číslo (nebo datum narození pro nerezidenty)
- Země bydliště
- Informace o povaze jejich pozice a zprostředkujících subjektech
Veřejný portál je dostupný na portal.registryagency.bg. Zatímco přístup k údajům je otevřený a bezplatný, prohlížení úplných podrobností a naskenovaných dokumentů často vyžaduje registraci uživatele s bulharským kvalifikovaným elektronickým podpisem (QES) nebo jiným uznávaným ověřovacím nástrojem.
Důsledky nedodržení v Bulharsku
Nedodržení povinností registrace skutečného majitele nese významné sankce podle MAMLA, které mohou vážně ovlivnit finance a provoz společnosti.
Pokuty
Zákon zavádí správní povinnost pro obchodní společnosti nebo neziskové právnické osoby založené podle bulharského práva prohlásit a zapsat do bulharského obchodního rejstříku a do rejstříku neziskových právnických osob údaje o jejich skutečných majitelích - čl. 63, odst. 1 a 4 MAMLA, čl. 65a, odst. 2 Obchodního zákoníku, čl. 18, odst. 1, bod 11 zákona o neziskových právnických osobách.
Nesplnění této povinnosti podléhá správnímu trestu - čl. 118, odst. 4 a 5 MAMLA, a to takto:
(4) Osoba podle čl. 61, odst. 1 nebo podle čl. 62, odst. 1, která nesplnila svou povinnost požádat o zápis údajů podle čl. 63, odst. 4 nebo čl. 63a, odst. 4 ve stanovené lhůtě, bude potrestána pokutou, pokud se jedná o fyzickou osobu, nebo majetkovou sankcí, pokud se jedná o právnickou osobu, ve výši 5 000 BGN.
(5) Osobě podle čl. 61, odst. 1 nebo podle čl. 62, odst. 1, která po potrestání podle odst. 4 nepožádala o zápis do uplynutí jednoho měsíce od uložení pokuty nebo majetkové sankce, se ukládá nová pokuta nebo majetková sankce podle odst. 4 každý měsíc, dokud není o zápis požádáno.
Obchodní a finanční omezení
Nesprávné nebo chybějící informace o skutečném majiteli mohou vážně ztížit obchodní operace. Finanční instituce a jiné povinné subjekty (jako notáři) jsou povinni provádět due diligence a mohou odmítnout otevřít bankovní účty, zpracovat transakce nebo ověřit obchody, pokud nejsou údaje o skutečném majiteli subjektu řádně registrovány.
To může efektivně zablokovat společnosti v provádění normálního podnikání.
Vyloučení z veřejných zakázek
Společnost, která správně nezaregistrovala svého skutečného majitele, může být vyloučena z účasti na postupech veřejných zakázek. Zadavatelé jsou povinni ověřit dodržování předpisů před udělením veřejných zakázek.
Zajistěte svou kompatibilitu a vyhněte se pokutám v Bulharsku
Správná identifikace vašeho skutečného majitele a zajištění jejich řádné registrace je kritickým právním požadavkem. Náš tým odborníků poskytuje komplexní službu, která pokrývá jak identifikaci skutečného majitele na základě vaší specifické podnikové struktury, tak kompletní zpracování registračního procesu.
Svěřením tohoto úkolu nám si můžete být jisti svou kompatibilitou a vyhnout se závažným pokutám spojeným s jakýmikoli chybami.
Pro více informací nás kontaktujte na:
ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.
Betlémské nám. 6
110 00 Praha 1
e-mail: mojmir.jezek@ecovislegal.cz
www.ecovislegal.cz
O ECOVIS ježek, advokátní kancelář s.r.o.
Česká advokátní kancelář ECOVIS ježek se ve své praxi soustřeďuje především na obchodní právo, nemovitostní právo, vedení sporů, ale i financování a bankovní právoa poskytuje plnohodnotné poradenství ve všech oblastech, a tvoří tak alternativu pro klienty mezinárodních kanceláří. Mezinárodní rozměr poskytovaných služeb je zajištěn dosavadními zkušenostmi a prostřednictvím spolupráce s předními advokátními kancelářemi ve většině evropských zemí, USA a dalších jurisdikcích v rámci sítě ECOVISpůsobící v 75 zemích celého světa. Členové týmu advokátní kanceláře ECOVIS ježekmají dlouholeté zkušenosti z předních mezinárodních advokátních a daňových firem v poskytování právního poradenství nadnárodním korporacím, velkým českým společnostem, ale i středním firmám a individuálním klientům. Více informací na www.ecovislegal.cz.
